不要被懂一半害死
kevin之所以要特別來討論這則報導，就是因為他的結論說：
「要保人跟被保險人同一人，再指定受益人」，這樣的安排就不會有贈與稅及遺產稅的問題。
這個結論，其實是對一半而已，而且你搞錯另外一半，是會讓你倒大霉的……
錯在哪咧?
舉個例子你看看：
老K出身寒門，憑著自己一腔熱血跟努力，白手起家，身家10個億~~
年輕時精力過人，總是一夜七次因此子孫滿堂，老來卻面臨著一夜尿七次的窘境，因此覺得該開始計畫身後事!!
因為看報導說保險金可以不被課遺產稅，於是就買了張躉繳(就是一次繳清保險費)保單 ~~
把身家10個億全部拿去買保險，約定老K掛了以後，受益人是老K的50個子孫，每人2000萬元，買完沒幾天老K就掛了……
因為錢全部拿去買保險，所以老K口袋裡一毛錢也沒有，請問老K掛了後，保險金要不要課遺產稅呢???
依報導的結論，不用課遺產稅耶!
依照報導的講法，這個案子：
誰花錢買保險——老K；
誰掛了—————老K；
誰領保險金———老K子孫；
老K口袋剩多少————0；
於是老K的子孫開始歡呼~~~~~
因為要保人跟被保險人都是老K，受益人是子孫，
我看過報導說，這樣的話保險金不用課遺產稅，
然後老K口袋裡一毛錢都沒有，
所以遺產稅是0耶!!!
保險真是太威了!!!所以記得喔，以後快死的時候趕快把財產全都去買保險，而且要買成要保人跟被保險人相同，這樣不用課遺產稅喔!!!
你當被課遺產稅的人腦殘嗎!!!
如果可以這樣玩，這世上還有遺產稅這玩意兒嗎!!!
這樣你應該大略知道這個報導結論邏輯上有問題了吧~~~
關鍵是「實質課稅」以及「定額給付」
這篇就當作PART1，
因為保險金到底會不會被課遺產稅，其實是「實質課稅」，還有是不是屬於「定額給付」的問題~~
至於什麼是保險實質課稅跟定額給付，礙於篇幅的關係，因為Kevin知道現在的人一次無法看太多文字，所以再分階段跟你說清楚，才不會被坊間一些錯誤的話術給呼嚨，然後賠了錢又活受罪!!!
以上，希望對你有幫助~~
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