保險金不用課遺產稅~~甘阿內!PART2

保險法跟遺贈稅法的規定，都是垃圾??

KEVIN這邊舉一個例子，你跟PART1那個例子做一下對照，就可以知道差別在哪：

老K幽默風趣，靠著帥氣外型跟天賦異稟的商業嗅覺日進斗金，更是桃花朵朵開，還養著小三到小十~~

老K擔心自己日也操眠也操，家裡操外面也操，如果不幸有個萬一，小三到小十要怎麼辦!!

於是在40歲那年就跟保險公司買了8張人壽保險，約定老K掛了，各給小三到小十每人2000萬，給他們當安家費~~

10幾年後，老K果然因為年輕時操太兇，不幸一命嗚呼，請問小三到小十拿到的保險金，要不要計入老K的遺產總額課遺產稅??

你買保險的目的是要避稅，還是照顧你想照顧的人??

看出來了嗎??

這個案例跟PART1那個案例，都是人壽保險，而且有指定受益人，而且是要保人與被保險人同一人~~

為何PART1那個案例，KEVIN說要課遺產稅，而這個案例，KEVIN就說不用課遺產稅??

原因就是~~~

PART1買保險的「目的」，就是為了避稅!

PART2買保險的「目的」，是為了照顧自己想照顧的人!

這樣瞭了嗎~~~如果你買保險的目的，就是為了避稅，當然不能讓你如願!!

可是你如果買保險的目的，是為了保障你在意的人的生活，那國家就不課你遺產稅，好讓你能用保險真的去照顧你想照顧的人 ，這樣知道了嗎!!!

國稅局怎麼知道你買保險是為了避稅??

不過聰明的你，一定馬上看出這個講法邏輯上怪怪的吧!!!

你一定會說：喔…這樣我知道了，原來國稅局在考公務員的時候， 還有考一個科目叫做「讀心術」，可以一看就知道人家在買保險時，心裡到底是想著避稅，還是為了照顧想照顧的人~~~

不是這樣的好嗎!!!而是國稅局有列出一些標準，認為如果你買保險的時候有這些情形，我就認定你買保險是為了避稅~~

這可以參考財政部台財稅字第10900520520號函的「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及參考特徵」，總共列出以下八點作參考，看看你買保險的時候有無這些特徵，判斷是不是在避稅：

1. 重病投保
2. 躉繳投保
3. 高齡投保
4. 舉債投保
5. 密集投保
6. 鉅額投保
7. 短期投保
8. 保險給付相當於已繳保險費加計利息金額

不過你一定還會問：什麼叫重病??什麼叫高齡??什麼叫鉅額?什麼叫密集??…….
KEVIN跟你說：我也不知道!!
國稅局、財政部、法院也沒說，有點是國稅局說了算!!

不過KEVIN認為這倒不是太大問題，例如你現在已經90歲而且癌末了，然後再把房子拿去貸款，把全部家當拿去買了一張1億的保單!!

相信這要被認定是為了避稅，應該沒問題吧~~就是說只要你用一般正常人的邏輯去看，覺得這應該是在避稅，那就八九不離十會被實質課稅了!!!

以上這樣夠清楚吧~~~
當然這只是實質課稅的基礎，實際上沒那麼簡單，因為實質課稅其實是可以寫一篇很長論文的，所以KEVIN也不可能在這裡講的那麼清楚!!

但重點還是一樣，只是要打破大家一個觀念，就是老話一句：

保險節稅只是可能發生的附帶效果，絕對不是你買保險的主因，保險主要的目的是要保障你跟你所想照顧的人!!

所以切記：千萬不要再被買保險節稅的這種三流話術給騙了!!

今天把一個簡單的保險實質課稅概念跟你說清楚，另外還有關於投資型保單課稅的問題，咱們留到下一篇在來說!!

以上，希望對你有幫助~~      

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